重慶市黔江區(qū)審計局

關(guān)于2020年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和

其他財政收支審計情況的公告

（2021年12月14日公告）

2020年，區(qū)審計局堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九屆五中全會精神以及習(xí)近平總書記對重慶工作、對審計工作重要講話和重要指示批示精神，圍繞黨中央重大決策部署及市委、市政府和區(qū)委、區(qū)政府工作要求，認(rèn)真落實區(qū)人大常委會審議意見以及區(qū)人大財經(jīng)委、預(yù)算工委審查意見，全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，依法審計了2020年度財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。2020年7月至2021年6月，共完成審計項目28個，查出違規(guī)金額5200萬元，促進(jìn)增收節(jié)支6100萬元，移送問題線索4件。

審計結(jié)果表明，2020年，面對突如其來的新冠肺炎疫情和特大暴雨災(zāi)害沖擊，黔江區(qū)認(rèn)真落實積極財政政策，支持抗疫救災(zāi)、戰(zhàn)貧脫困，加強(qiáng)逆周期調(diào)節(jié)力度，努力做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)，確保了全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局穩(wěn)定。

——落實減稅降費(fèi)，優(yōu)化營商環(huán)境。全面落實減稅降費(fèi)政策，修訂產(chǎn)業(yè)扶持辦法、推動企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，累計減免稅費(fèi)、房租43000萬元，兌現(xiàn)扶持資金47000萬元。減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，優(yōu)化營商環(huán)境，幫助解決民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的困難，激發(fā)民營經(jīng)濟(jì)活力，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展后勁。

——做好疫情防控，深化助企紓困。將疫情防控資金保障放在優(yōu)先位置，籌集資金6000萬元確保疫情防控措施落實到位。落實落細(xì)各項紓困發(fā)展政策，幫助企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，籌集資金12000萬元支持防汛救災(zāi)恢復(fù)重建。

——加快財政改革，打贏脫貧攻堅。落實全市財政信息聯(lián)網(wǎng)工作，做好預(yù)決算公開，建立庫款監(jiān)測機(jī)制。整合資金84000萬元鞏固脫貧攻堅成果，加大財力下沉力度，調(diào)動鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道抓落實、促發(fā)展的積極性。

一、區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行審計情況

（一）區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行審計情況

一是組織財政收入不規(guī)范。虛增土地出讓價款3661萬元、虛增國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入42854萬元、虛增國有資本經(jīng)營預(yù)算收入7474萬元，應(yīng)收未收城市建設(shè)配套費(fèi)3972萬元、應(yīng)收未收經(jīng)營性資產(chǎn)出租收入710萬元、滯留非稅收入992萬元。

二是預(yù)算編制及執(zhí)行不規(guī)范。未按法定比例安排預(yù)備費(fèi)，且預(yù)備費(fèi)使用不合規(guī)279萬元。未及時分配專項轉(zhuǎn)移支付資金6788萬元。24個部門超預(yù)算采購28082萬元，52個部門違規(guī)發(fā)放安監(jiān)津貼88萬元，1個部門以撥作支虛列支出281萬元。

三是資金管理不規(guī)范。對不符合條件企業(yè)發(fā)放工業(yè)專項補(bǔ)助259萬元，企業(yè)違規(guī)使用研發(fā)準(zhǔn)備金補(bǔ)助44萬元。68個部門16601萬元專項資金未及時使用，7個部門結(jié)轉(zhuǎn)2年以上的527萬元財政性資金未及時統(tǒng)籌，違規(guī)將1528萬元結(jié)余資金存入代管賬戶。269名已亡人員領(lǐng)取養(yǎng)老保險待遇107萬元。

四是招商引資優(yōu)惠政策制定及執(zhí)行不規(guī)范。違規(guī)向3家未達(dá)成合同約定條件的企業(yè)兌現(xiàn)財政優(yōu)惠補(bǔ)助2737萬元，違規(guī)向4家招商引資企業(yè)出借財政資金2716萬元且未收回。

截至報告日，已追收城市建設(shè)配套費(fèi)1211萬元、租金281萬元，上繳國庫滯留非稅收入992萬元，收回違規(guī)使用的企業(yè)研發(fā)準(zhǔn)備金補(bǔ)助44萬元、虛報冒領(lǐng)的養(yǎng)老保險待遇51萬元，及時統(tǒng)籌存量資金527萬元。其他問題正在積極整改中。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

一是預(yù)決算編報不規(guī)范。3個單位預(yù)決算編報基礎(chǔ)信息錯誤、表實不符，3個單位1060萬元政府采購未編入預(yù)算管理。

二是預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范。1個單位應(yīng)收未收培訓(xùn)費(fèi)19萬元、坐收坐支123萬元、虛列債券資金1151萬元，2個單位專項資金閑置269萬元、往來款長期掛賬146萬元，1個單位建設(shè)結(jié)余資金40萬元未及時繳財政，2個單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序。

三是其他財務(wù)收支不規(guī)范。電子商務(wù)創(chuàng)業(yè)精英人才培訓(xùn)未達(dá)標(biāo)，重點(diǎn)培訓(xùn)對象針對性不強(qiáng)。26個電子商務(wù)項目補(bǔ)助程序不合規(guī)，涉及資金291萬元。黔江扶貧精神再提升項目在比選、合同簽訂、驗收等環(huán)節(jié)管理不規(guī)范。1個單位現(xiàn)金管理不規(guī)范，1個單位合同管理不規(guī)范。

截至報告日，已將應(yīng)收未收培訓(xùn)費(fèi)19萬元催收到位，其他問題正在整改中。

二、重點(diǎn)專項資金審計情況

（一）黔江區(qū)2019年度扶貧資金管理使用情況審計

對黔江區(qū)2019年度扶貧資金管理使用情況進(jìn)行了審計，2019年全區(qū)投入扶貧資金54047萬元，涉及扶貧項目361個。此次抽查扶貧資金19862萬元（占36.75％），涉及95個項目（占26.32％）、6個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、13個行政村，入戶調(diào)查農(nóng)戶32戶。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是脫貧攻堅部分政策措施落實不到位。15個股權(quán)化改革項目未兌現(xiàn)分紅及土地流轉(zhuǎn)租金44萬元，扶貧信貸資金未用于發(fā)展產(chǎn)業(yè)116萬元，違規(guī)發(fā)放產(chǎn)業(yè)補(bǔ)助110萬元，43戶貧困戶重復(fù)享受扶貧補(bǔ)助20萬元，548戶易地扶貧搬遷戶后續(xù)扶持措施不到位。　　　

二是扶貧資金管理使用不規(guī)范。套取扶貧資金118萬元，挪用、重復(fù)補(bǔ)助扶貧資金46萬元，項目結(jié)余資金未及時繳存財政117萬元，股權(quán)化改革資金使用不合規(guī)180萬元，違規(guī)劃轉(zhuǎn)扶貧資金20492萬元，違規(guī)開設(shè)賬戶存儲扶貧資金8026萬元，健康扶貧醫(yī)療救助基金未實行國庫集中支付639萬元，村集體產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金閑置30萬元。

三是脫貧攻堅項目實施績效不佳。損失浪費(fèi)扶貧資金20萬元，專項扶貧資金未能及時分配13198萬元，多個扶貧項目在設(shè)計規(guī)劃、招標(biāo)發(fā)包、現(xiàn)場管理、后續(xù)驗收等環(huán)節(jié)存在問題。

截至報告日，出臺了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)脫貧人口小額信貸工作的通知》，并收回用于非產(chǎn)業(yè)發(fā)展的49萬元小額貸款。陸續(xù)完善股權(quán)化改革項目持股和分紅方案。加強(qiáng)易地扶貧搬遷戶的后續(xù)管理。加強(qiáng)扶貧資金管理，清理違規(guī)賬戶，退回、劃轉(zhuǎn)、上繳財政扶貧資金3016萬元，歸墊扶貧資金123萬元，追回重復(fù)參保補(bǔ)助資金10萬元，完成13198萬元扶貧資金的分配工作。加強(qiáng)扶貧項目規(guī)劃、建設(shè)、驗收、后期監(jiān)管和績效管理。除易地扶貧搬遷戶拆舊工作正在進(jìn)行外，其他問題都已整改完成。

（二）住房和城鄉(xiāng)建委系統(tǒng)建設(shè)管理審計調(diào)查

對黔江區(qū)住房和城鄉(xiāng)建委系統(tǒng)2017－2019年建設(shè)管理進(jìn)行了專項審計調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注了建設(shè)行政審批改革的推進(jìn)和落實、建設(shè)行業(yè)監(jiān)督管理、房地產(chǎn)行業(yè)管理調(diào)控、重點(diǎn)專項資金管理使用、行政執(zhí)法管理、信息化建設(shè)和網(wǎng)絡(luò)安全管理等6個方面。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

建設(shè)行政審批改革的推進(jìn)和落實不到位，14件行政審批事項超過規(guī)定時間，3個行政審批事項未按“一張表單”的要求精簡申報材料。多個工程項目質(zhì)量、安全監(jiān)督管理不到位。農(nóng)民工工資保證金基礎(chǔ)工作薄弱，收取、退還環(huán)節(jié)管理不規(guī)范。對房地產(chǎn)行業(yè)的建設(shè)資質(zhì)、資本金和商品房預(yù)售資金首付款的監(jiān)管不到位。600萬元專項資金預(yù)算下達(dá)不及時。行政執(zhí)法履職不到位、效率不高、檔案管理不規(guī)范、法規(guī)引用不恰當(dāng)。

截至報告日，印發(fā)了《關(guān)于印發(fā)黔江區(qū)工程建設(shè)項目審批制度改革實施方案的通知》，建立工程建設(shè)項目效能監(jiān)管系統(tǒng)，有效加強(qiáng)建設(shè)行政審批改革工作。完善工程質(zhì)量監(jiān)督制度，強(qiáng)化參建各方履職監(jiān)管，規(guī)范行業(yè)監(jiān)管行為。建立農(nóng)民工工資保證金退還制度，夯實“兩金”監(jiān)管基礎(chǔ)。組建住房和城鄉(xiāng)建設(shè)綜合行政執(zhí)法支隊，加大行政執(zhí)法力度，提升公正文明執(zhí)法水平。

（三）2020年保障性安居工程資金投入和使用績效審計

對黔江區(qū)2020年度公共租賃住房、棚戶區(qū)改造和城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造工程項目的投資、建設(shè)、分配、使用和后續(xù)管理等情況進(jìn)行了審計。2020年初保障性安居工程資金余額9691萬元、當(dāng)年籌集13687萬元、當(dāng)年支出14890萬元。2020年黔江區(qū)完成棚戶區(qū)改造任務(wù)173套，完成城鎮(zhèn)老舊小區(qū)開工任務(wù)11個小區(qū)、1063戶。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

棚戶區(qū)改造專項貸款資金15637萬元閑置超1年、18000萬元被退回銀行，共計產(chǎn)生利息2693萬元。違規(guī)向安居工程收取城市建設(shè)配套費(fèi)3252萬元、銀團(tuán)費(fèi)2576萬元。2套棚戶區(qū)改造任務(wù)未完成，3個安居工程配套項目未實施。1355套公租房被違規(guī)用于征地拆遷臨時過渡安置，2605套公租房空置1年以上，734套公租房未及時辦理權(quán)屬登記。49戶不符合條件家庭享受住房保障，4戶符合條件家庭未享受住房保障，1戶承租戶違規(guī)出借公租房，28萬元公租房租金應(yīng)收未收。

截至報告日，起草了《重慶市黔江區(qū)公共租賃住房運(yùn)行管理實施細(xì)則》，印發(fā)了《關(guān)于做好我區(qū)公共租賃住房空置房源分配管理的通知》，建立了長效機(jī)制，加強(qiáng)公租房管理，明確職責(zé)、規(guī)范流程，逐步解決房源空置問題。閑置的棚戶區(qū)改造資金已支付1936萬元，已催收公租房租金6萬元。騰退1戶違規(guī)出借公租房的家庭，2戶符合住房保障條件的家庭已分配房源，30戶不符合住房保障條件的家庭已辦理騰退手續(xù)。其他問題正在整改中。

（四）黔江區(qū)2018－2019年度學(xué)前教育政策落實情況專項審計調(diào)查

對黔江區(qū)2018－2019年度學(xué)前教育政策落實情況進(jìn)行了審計調(diào)查，重點(diǎn)調(diào)查了區(qū)教委、區(qū)財政局、區(qū)規(guī)劃自然資源局等部門和部分幼兒園。截至2019年底，黔江區(qū)共有幼兒園143所，共有在園幼兒數(shù)17980人，共有幼兒教師1167人。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

未制定教師定期培訓(xùn)和全員輪訓(xùn)制度，部分幼兒園教師培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)政策落實不到位。城鄉(xiāng)學(xué)前毛入園率不均衡、學(xué)位資源和生源分布不均衡。未編制幼兒園專項布點(diǎn)規(guī)劃，已規(guī)劃的78所城鎮(zhèn)幼兒園未綜合考慮人口密度、人口發(fā)展趨勢等因素。幼兒教師隊伍的持證、配備、編制、待遇、素質(zhì)等都有待進(jìn)一步提高。

截至報告日，制定了《黔江區(qū)中小學(xué)幼兒園及教師培訓(xùn)管理辦法（修訂）》與《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)教師教育專項資金使用及管理的通知》，對幼兒園教師定期培訓(xùn)和全員輪訓(xùn)工作提出明確要求；新增公辦幼兒園3所、學(xué)位720個，新評定幼兒園13所，新入職幼兒教師33名；將幼兒園布點(diǎn)規(guī)劃納入“十四五”規(guī)劃。小區(qū)配套幼兒園治理工作存在的問題正在整改過程中?！?/span>

（五）優(yōu)化營商環(huán)境政策措施落實專項審計調(diào)查

對黔江區(qū)2019年以來優(yōu)化營商環(huán)境政策措施落實情況進(jìn)行了審計調(diào)查，重點(diǎn)審計了政策措施完善情況，以及減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)政策、深化簡政放權(quán)政策等政策措施的落實情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

未通過政府采購委托相關(guān)機(jī)構(gòu)開展水利項目技術(shù)評審工作，專家評審費(fèi)用由項目法人或設(shè)計單位承擔(dān)。農(nóng)民工工資保證金退還不及時520萬元。3個行政審批事項未按“一張表單”的要求精簡審批申報材料，1個行政審批事項未按要求取消。

截至報告日，已將水利項目技術(shù)評審工作經(jīng)費(fèi)納入預(yù)算管理。進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范了農(nóng)民工工資保證金繳存、退取，確保保證金得到及時清退。積極在“放管服”上做加法，嚴(yán)格行政審批事項的時效性，落實“一張表單”的精簡要求。

（六）固體廢物污染防治專項審計調(diào)查

審計重點(diǎn)關(guān)注了固體廢物污染防治政策執(zhí)行、監(jiān)督管理、相關(guān)項目建設(shè)情況，抽查了42個部門和企業(yè)，發(fā)現(xiàn)的主要問題：

未編制區(qū)級一般工業(yè)固體廢物污染環(huán)境防治工作規(guī)劃及建筑垃圾處置計劃。礦山治理、生活垃圾焚燒發(fā)電項目、排污許可證發(fā)證登記任務(wù)等環(huán)保任務(wù)未完成。13家企業(yè)環(huán)境突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案管理制度等環(huán)保制度執(zhí)行不到位。固體廢物監(jiān)管不規(guī)范，存在底數(shù)不清、數(shù)據(jù)不實、貯存不規(guī)范等問題。

截至報告日相關(guān)問題正在整改中。

（七）黔江區(qū)2018－2019年度征地拆遷專項資金審計調(diào)查

對黔江區(qū)2018－2019年征地拆遷專項資金管理使用情況進(jìn)行了審計調(diào)查，重點(diǎn)調(diào)查了資金籌集、撥付及征地拆遷政策執(zhí)行情況，2018－2019年黔江區(qū)共取得用地批文36個，批準(zhǔn)征地面積2298.51畝，2018年初征地拆遷資金余額39349萬元，兩年共收到征地拆遷資金69048萬元、累計撥付76283萬元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

何家榜棚戶區(qū)改造項目尚有資金缺口14768萬元，項目業(yè)主單位資金撥付不到位7982萬元，拆遷辦未及時收回借款30500萬元，拆遷工作經(jīng)費(fèi)未及時支付322萬元，還房安置資金未及時清算5065萬元，拆遷補(bǔ)償款未及時撥付到戶4234萬元，先征后批增加安置成本371萬元，多頭補(bǔ)助重復(fù)支付安置費(fèi)11萬元，3人違規(guī)納入安置對象名冊涉及安置費(fèi)10萬元，少計定額補(bǔ)償費(fèi)2萬元，拆遷資金長期掛賬17436萬元。未經(jīng)批準(zhǔn)違規(guī)征地801.85畝，超批文面積征地298.36畝。已征地多處違建未能整治到位。

截至報告日，已對出借資金30500萬元進(jìn)行清算，拆遷工作經(jīng)費(fèi)322萬元撥付到位，拆遷補(bǔ)償款1513萬元支付到戶，及時清算還房安置資金5065萬元，追回違規(guī)安置補(bǔ)助資金2萬元，撥付少計定額補(bǔ)償費(fèi)2萬元。并建立了長效機(jī)制，加強(qiáng)征地管理。其他問題正在整改中。

（八）鴻業(yè)集團(tuán)2018－2019年建設(shè)管理審計調(diào)查

2018－2019年，鴻業(yè)集團(tuán)在建項目6個，已經(jīng)完工項目42個，項目涉及環(huán)境整治、道路基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、教育衛(wèi)生等領(lǐng)域。本次審計調(diào)查涉及11個項目，投資累計51085萬元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是部分項目基本建設(shè)程序不規(guī)范。4個項目未辦理工程質(zhì)量監(jiān)督及安全監(jiān)督手續(xù)，10個項目施工許可證未辦理或辦理滯后，3個項目合同管理不規(guī)范，3個項目現(xiàn)場管理不規(guī)范，6個項目工程建設(shè)進(jìn)度滯后。二是部分工程財務(wù)管理不規(guī)范。15個項目未及時辦理竣工結(jié)（決）算，超范圍支付征地拆遷費(fèi)導(dǎo)致項目成本增加7萬元。三是部分工程質(zhì)量管理不規(guī)范。2個項目未及時驗收，39個項目未及時備案，2個項目完工后未投入使用。

截至報告日，鴻業(yè)集團(tuán)已經(jīng)修訂完善工程管理制度，正在陸續(xù)補(bǔ)辦項目施工手續(xù)，加快項目建設(shè)進(jìn)度，加強(qiáng)項目建設(shè)管理，積極組織開展已完工項目的驗收及備案工作，委托中介公司辦理結(jié)算和決算，調(diào)賬處理增加的項目成本7萬元。

（九）黔江中心醫(yī)院2019年度財務(wù)收支審計

截至2020年8月，中心醫(yī)院人員編制486個，職工總數(shù)1258人。設(shè)置臨床科室35個、醫(yī)技科室9個、行政后勤科室13個。2019年總收入61194萬元、總支出58774萬元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

違規(guī)收取聘用人員保證金517萬元，往來款長期掛賬5429萬元，個人借款未收回37萬元。醫(yī)院耗材入庫管理不嚴(yán)，其中459萬元耗材入庫不及時、口腔科義齒耗材未入庫。醫(yī)院停車場整改工程未進(jìn)行政府采購，建設(shè)方選定程序不規(guī)范不透明，停車場收入在醫(yī)院監(jiān)管外。節(jié)能改造工程因測算依據(jù)不充分導(dǎo)致資金流失201萬元。此外還存在科研項目結(jié)題率不高，工程項目、醫(yī)務(wù)人員薪資管理不規(guī)范等問題。

截至報告日，出臺了《科研項目管理辦法（試行）的通知》等制度，強(qiáng)化科研管理，提高項目結(jié)題率。已退還保證金22萬元，已清理往來款5429萬元，收回個人借款37萬元，追回節(jié)能項目改造資金76萬元。同時加強(qiáng)了醫(yī)用耗材入庫管理，完善了耗材收費(fèi)編碼。

三、重大政策措施落實及重大項目建設(shè)跟蹤審計情況

2020年7月至2021年3月，繼續(xù)圍繞“三大攻堅戰(zhàn)”“八項行動計劃”，重點(diǎn)審計了特殊轉(zhuǎn)移支付資金的管理使用、拖欠中小企業(yè)賬款、退捕漁民安置及漁政執(zhí)法、重點(diǎn)民生項目建設(shè)等方面的政策落實情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是重大政策措施落實方面。338萬元特殊轉(zhuǎn)移支付（直達(dá)）資金管理使用不規(guī)范，抗疫特別國債因項目建設(shè)緩慢而閑置14170萬元，新增一般債券被用于彌補(bǔ)已完工項目資金缺口2000萬元。少報拖欠民營中小企業(yè)賬款25萬元，未化解拖欠民營中小企業(yè)分歧賬款1826萬元。退捕漁民安置補(bǔ)償措施針對性不強(qiáng)，漁政執(zhí)法人員及裝備設(shè)施不能滿足執(zhí)法工作需要，執(zhí)法能力有待加強(qiáng)。

截至報告日，加強(qiáng)了對特殊轉(zhuǎn)移支付（直達(dá)）資金管理使用的監(jiān)督，鞏固直達(dá)資金使用效益，收回結(jié)余資金52萬元、分配下達(dá)資金139萬元、發(fā)放防疫員津貼85萬元。及時撥付抗疫特別國債項目資金5000萬元、收回違規(guī)使用一般債券資金2000萬元。研究制定了化解存在分歧賬款的具體措施，及時支付了少報賬款25萬元。其他問題正在整改中。

二是重大項目跟蹤審計方面。武陵山區(qū)公共衛(wèi)生應(yīng)急醫(yī)院、渝湘高速聯(lián)絡(luò)線工程進(jìn)度緩慢，渝東南綜合應(yīng)急救援指揮中心二期建設(shè)項目建設(shè)手續(xù)不完善，24個集鎮(zhèn)二、三級污水管網(wǎng)工程未辦理施工許可證、開工令，違規(guī)改變抗疫特別國債資金5萬元的用途。

截至報告日，武陵山區(qū)公共衛(wèi)生應(yīng)急醫(yī)院前期手續(xù)已完善，并已進(jìn)入場平階段；渝湘高速聯(lián)絡(luò)線工程部分標(biāo)段已完成拆遷合同簽訂與土地丈量工作。已將違規(guī)使用的5萬元抗疫特別國債歸墊。其他問題正在整改中。

四、公共投資建設(shè)項目審計情況

完成竣工結(jié)（決）算審計項目10個，其中：9個竣工結(jié)算項目送審金額36000萬元，核定投資總額33100萬元，審減2900萬元，審減率8％。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

以多計工程量、錯誤計價、錯套定額等形式多計工程價款2900萬元；黔江區(qū)濯水景區(qū)水上樂園接待中心工程等5個項目結(jié)算辦理不及時，黔江區(qū)中心醫(yī)院正陽院區(qū)兒童醫(yī)療綜合樓工程等8個項目實際工期超合同工期，黔江峽谷景區(qū)觀音寺項目內(nèi)外裝飾工程等6個項目未按規(guī)定程序辦理施工許可證。

截至報告日，業(yè)主單位已根據(jù)審計決定對多計工程價款2900予以調(diào)減，并加強(qiáng)了項目結(jié)算管理，完善了項目施工手續(xù)。

五、重大違紀(jì)違法問題線索移送情況

2020年7月以來，區(qū)審計局加大執(zhí)法力度，切實履行審計監(jiān)督職責(zé)，進(jìn)一步發(fā)揮審計機(jī)關(guān)在查辦案件、懲治腐敗、糾正財經(jīng)領(lǐng)域違法違規(guī)問題的作用，上述各項審計中，發(fā)現(xiàn)并向區(qū)紀(jì)委監(jiān)委、主管部門移送重大問題線索4件。截至報告日，區(qū)發(fā)展改革委行政處罰2家企業(yè)、區(qū)城投集團(tuán)誡勉談話3人，其余1件移送線索正在核實處理中。

六、審計建議

（一）強(qiáng)化財政收入管理，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。大力培植財源，促進(jìn)財稅收入可持續(xù)增長，切實加強(qiáng)稅收征管，確保收入真實完整、及時足額繳庫；優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大財政資金統(tǒng)籌力度，不斷消減財政隱性赤字；全面落實“六?！闭咭螅幚砗谩傲！焙偷貐^(qū)發(fā)展的關(guān)系，合理確定保障重點(diǎn)和保障順序，確?；久裆С隹沙掷m(xù)。

（二）強(qiáng)化專項資金監(jiān)管，提高資金使用效益。建立健全專項資金全過程跟蹤管理機(jī)制，加大對重點(diǎn)單位、重點(diǎn)項目、重點(diǎn)資金的監(jiān)管，提高專項資金效益；加強(qiáng)招商引資項目管理，嚴(yán)把項目申報審核關(guān)、資金撥付關(guān)、檢查驗收關(guān)，充分提高扶持資金效益。

（三）鞏固脫貧攻堅成果，助推鄉(xiāng)村振興發(fā)展。嚴(yán)格落實“四個不摘”要求，保持現(xiàn)有幫扶政策、資金支持、幫扶力量總體穩(wěn)定，健全防止返貧監(jiān)測幫扶機(jī)制；理清工作思路，推動減貧戰(zhàn)略工作體系的平穩(wěn)轉(zhuǎn)型，統(tǒng)籌納入鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，提升鄉(xiāng)村人居環(huán)境、完善鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、提高鄉(xiāng)村公共服務(wù)質(zhì)量，發(fā)展更有奔頭的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、建設(shè)更有品位的美麗鄉(xiāng)村、推進(jìn)更有溫度的鄉(xiāng)村治理。

（四）提高民生服務(wù)水平，增強(qiáng)百姓幸福感。進(jìn)一步加強(qiáng)安居工程資金保障、困難群眾住房保障，完善公租房管理制度及配套設(shè)施，夯實公租房小區(qū)物業(yè)管理工作，促進(jìn)住房保障體系規(guī)范有效運(yùn)行；合理編制全區(qū)幼兒園專項布點(diǎn)規(guī)劃，落實幼兒園按規(guī)建設(shè)，均衡學(xué)前教育資源分配，提高教師薪酬待遇，提升幼兒園辦學(xué)條件。

（五）深化營商環(huán)境改革，激發(fā)市場主體活力。各職能部門應(yīng)轉(zhuǎn)變以獎補(bǔ)政策來激勵企業(yè)完成指標(biāo)任務(wù)的觀念，應(yīng)在“放管服”改革上主動做“加法”，繼續(xù)推進(jìn)簡政放權(quán)；充分運(yùn)用多元化的政策服務(wù)手段，積極為企業(yè)提供信息資源服務(wù)，主動向外推介黔江本土企業(yè)，努力打造誠實守信、公正法治、服務(wù)高效的營商環(huán)境，充分調(diào)動發(fā)揮市場主體的積極性、主動性、創(chuàng)造性。

????（六）加強(qiáng)工程建設(shè)管理，提升政府投資成效。加強(qiáng)政府投資項目建設(shè)管理，嚴(yán)格立項、概算、預(yù)算、施工許可證等前期手續(xù)的辦理，嚴(yán)格基本建設(shè)程序的執(zhí)行，嚴(yán)格監(jiān)理制度的實行，保障項目施工進(jìn)度和工程質(zhì)量，及時辦理竣工驗收、竣工結(jié)算和財務(wù)決算，確保財政資金效益。